1 项目简介
1.1 项目背景
1.1.1 产品简介
建设年产20万吨矿泉饮品生产线项目，是一个以矿泉水产业为主体，集矿泉饮品、矿泉水、矿泉系列产品为一体的大型矿泉产品综合项目，目标是建成全国最大的矿泉科研开发中心。
1.1.2 市场前景
饮料行业在我国是市场化程度比较高的行业，从1980年到2000年，饮料行业基本保持了10%以上的增长速度。据统计，我国每年人均软饮料消费量仅为
国内软饮料在2005年迅速增长到3000万吨，但整个果汁饮料市场增长缓慢。与功能性饮料、茶饮料的功能对比，不断追求变化的消费者对果汁饮料的即饮偏好开始大大减弱，果汁饮料面临着即饮功能饮料的强势攻击。在国外，具有健康和保健功能的饮料产品是全球饮料工业的发展趋势，其中主要包括功能强化、维生素和矿物质强化，以及低能产品的开发。清淡饮料产品将继续流行，有机儿童产品将有不断增长趋势，来满足未来对无添加剂儿童饮品的需求。
对于新产品开发方向，解渴清爽、低糖低热、口味创新、营养更丰富、更有解决目标消费者需求的针对性、赋予更时尚的心理附加值的产品将会成为今后新产品的发展方向。除此之外，饮料生产商还需要在产品的属性创新上要超越现有的产品以此来满足消费者即饮定位的需求。未来饮料市场的发展前景依然看好。国家提出的拉动内需计划及扩大内需十条政策将对饮料行业产生有利影响。
1.1.3 技术分析
矿泉饮品以矿泉水、各种蔬菜、水果汁为主要原料。辅助原料有糖类物质等。
矿泉饮品生产的主要原料：
1、蔬菜、水果汁：
蔬菜、水果汁饮料的汁（浆）含量须大于或等于10%，蔬菜、水果汁由各种蔬菜、水果经洗净、榨汁等工艺加工制成。蔬菜、水果汁再经过保鲜处理后，进行低温保存。
2、矿泉水：
矿泉饮品90%的成份是水，水在矿泉饮品制造的过程中起着非常重要的作用。矿泉饮品制造所需要的水质的洁净外，还必须去除水中所含的矿物盐成为软水。然而，矿泉水经过过滤和处理后，是天然的矿泉饮品用水。
1.1.4 项目建设的有利条件及必要性
1、政策条件
振兴东北老工业基地政策
（1）固定资产增值税抵扣
装备制造、石油化工、冶金、船舶、汽车制造、农产品加工为主的增值税一般纳税人，购进固定资产，用于自制固定资产的货物或应税务劳务和为固定资产支付的运费等所含进项税金，准予用当年新增加的增值税额抵扣，没有新增或新增部分不够抵扣，可结转以后抵扣。
（2）提高固定资产折旧率
东北地区工业区企业的固定资产（房屋、建筑物除外），可在现行规定折旧年限的基础上，按不高于40％的比例缩短折旧年限。
（3）缩短无形资产摊销年限
东北地区工业企业受让或投资的无形资产，可在现行规定摊销年限的基础上，按不高于40％的比例缩短摊销年限。但协议或合同约定有使用年限的无形资产，应按协议或合同约定的使用年限进行摊销。
（4）提高计税工资税前扣除标准
东北地区企业的计税工资税前扣除标准提高到每月人均1200元，具体扣除标准由省级人民政府根据当地平均工资水平，在不超过上述限额内确定。企业在省级人民政府确定的标准以内实际发放的工资可以在税前扣除。
2、经济转型试点政策
中央和省级财政要进一步加大对资源枯竭城市的一般性和专项转移支付力度。2007-2010年，设立针对资源枯竭城市的财力性转移支付，增强其基本公共服务保障能力，重点用于完善社会保障、教育卫生、环境保护、公共基础设施建设和专项贷款贴息等方面。
改革资源税制度，完善资源税计税依据，调整资源税负水平，加强资源税的征收管理，增加资源开采地的财政收入。
鼓励金融机构在防范金融风险的前提下，设立促进资源型城市可持续发展专项贷款，加大对资源型城市和资源型企业的支持力度，积极为资源型城市各类企业特别是中小企业提供金融服务。
东北地区是资源型城市较为集中的区域。要把促进资源型城市可持续发展作为振兴东北地区等老工业基地的一项重要任务。在未来5年内，安排一部分国债资金和中央预算内基本建设资金，集中扶持东北地区资源型城市建设一批能够充分吸纳就业、资源综合利用和发展接续替代产业的项目。财政部门要加大支持力度，帮助东北地区和中西部地区资源枯竭城市解决厂办大集体、企业办社会等历史遗留问题。
3、循环经济试点政策
2007年12月，全国循环经济试点工作会在重庆市召开，会议研究了加快推进循环经济发展的政策措施，并正式启动了第二批国家循环经济示范点工作，国家发改委、国家环保局、科技部、财政部、商务部、国家统计局六部委《关于组织开展循环经济示范试点（第二批）工作的通知》（全国省市试点城市仅17个）。循环经济是追求更大经济效益、更小资源消耗、更低环境污染和更多劳动力就业的先进经济模式，它以资源的高效利用和循环利用为核心，以减量化、再利用、资源化为原则，符合可持续发展的理念；循环经济示范试点，是指在重点行业、重点领域、产业园区和城市组织开展循环经济试点工作，探索发展循环经济的有效模式。根据《国务院关于加快发展循环经济的若干意见》（国发[2005]21、22号）和《循环经济试点工作方案》有关规定，国家将加大对循环经济投资的支持力度，利用价格杠杆促进循环经济发展，制定支持循环经济发展的财税和收费政策，加快循环经济示范试点城市经济结构调整和优化产业布局，对示范试点城市地《循环经济实施方案》中涉及到的重点项目给予项目审批和资金的支持。
4、项目所在地政府给予本项目优惠政策
享受《中共靖宇县委、靖宇县人民政府关于招商引资优惠政策的若干规定》中税收、收费、土地等方面的优惠政策。收费方面的规定为：外商或域外投资者来我县兴办企业，国家和省有规定的行政事业性收费一律按下限收取；县级行政事业性收费一律免收。土地方面的规定为：外商或域外投资者投资兴办生产性企业（资源型企业除外，但对投资额较大、资源深加工型企业，采取一事一议），建设用地固定资产投资在150万元/亩以上，经营期10年以上，投资总额5000万元（含5000万元）以下的，年纳税额达到500万元的，同级财政按2万元/亩列支给企业；投资总额5000万元至1亿元（含1亿元）的，年纳税额500万元至1000万元（含1000万元）的，同级财政按4万元/亩列支给企业；投资总额1亿元以上的，年纳税额1000万元以上的，同级财政按6万元/亩列支给企业。
享受《靖宇县生态经济开发区招商引资优惠政策有关规定》中征收规费、财政税收等方面的优惠政策。
2、相关技术优势
本项目采用的设备是根据产品的工艺和生产纲领，为保证本项目产品在市场中有较强的竞争力，满足和适应市场不断变化的需求，要求选择设备加工精度高，应变能力强，本着先进、高效、节能的原则，立足国内，对关键工序将引进国际先进的工艺设备，其它设备以国内名优设备配套，以确保产品质量。
关键技术
矿泉饮品生产的关键技术，在于原辅料选择和处理、蔬菜、水果汁制造工艺、保质工艺、饮品包装、饮品质量、饮品生产新技术和新产品等。原材料的质量优劣直接影响到矿泉饮品的最终质量，先进的设备是生产高质量矿泉饮品的重要保障。
主要工艺流程
矿泉饮品生产过程主要分为：制汁、过滤、配料、罐装四个部分。在计算机及检测设备的配合下，借助监控组态软件平台，可根据不同需要选择不同控制方案，实现生产过程温度、压力等参数的精确调节，确保生产工艺要求。
主要工艺流程图
蔬菜、水果→精选→浸泡→榨汁→粗滤→澄清→配料→精滤→罐装→灭菌→检验→成品
3、现有条件及原材料来源等
已探明的含硒优质矿泉水47处，日涌水量15.1万吨，为建设年产20万吨矿泉饮品生产线项目，提供了得天独厚的原材料基地。该项目所用水源为靖宇县雪龙泉，日涌水量1100立方米，经国家鉴定为优质饮用天然矿泉水。可建设两条年产20万矿泉饮品生产线。
1.2 项目建设内容及规模
1.2.1 产品方案及规模
建设年产20万吨矿泉饮品生产线项目，是一个以矿泉水产业为主体，集矿泉饮品、矿泉水、矿泉系列产品为一体的大型矿泉产品综合项目，目标是建成全国最大的矿泉科研开发中心。
1.2.2 建设内容
生产矿泉饮品200000吨。主要建设内容为全制动饮料灌装生产线一条，新建厂房15000平方米及其它附属设施。
1.3 经济效益及社会效益预测
1.3.1 主要经济效益预测指标（详见表1）
财务评价基础数据与参数的选取
1、财务价格，设计在生产运营期内选用预测的固定价格（含增值税的价格），计算产品销售收入、原材料、辅助材料、燃料及动力费用。
2、项目设计计算期为11年，其中建设期一年，生产运营期10年。运营期第一年生产负荷为80%，运营期第二年及以后年达到设计能力的100%。
3、项目基准财务内部收益率设定为12%。
4、税率：增值税率按17%计算，城市维护建设税按增值税的5%计算，教育费附加按增值税的3%计算；所得税税率为33%。
5、工资及福利费估算
本项目设计定员280人，其中：生产工人240人，占85.00%，管理及技术人员40人，占15.00%。生产工人工资：工人1000元/月·人，按10个月计算,年工资额为240万元； 管理及技术人员平均20000元/年·人，年工资额为80万元。经计算，年工资额为320万元，福利费按占工资总额的14%计算，年福利费为44.8万元。年工资、福利费合计为364.8万元。
财务评价
1、产品销售收入估算
本项目产品销售根据国内市场销售情况，年产20万吨矿泉饮品生产线项目。产品销售单价（含税）暂定：15000元/吨，达产年产品销售收入为30000万元。
2、销售税金估算
本项目正常达产年增值税为5100万元，年产品销售税金及附加459万元.
3、利润估算
本项目正常达产年实现利润4600万元,所得税1518万元。法定盈余公积金按税后利润的10%提取，公益金按税后利润的5%提取。
4、产品成本估算
总成本费用为外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费、其它费用之和。项目正常达产年总成本费用预计14000万元。其中：可变成本11000万元，固定成本3000万元，年经营成本12200万元。
5、财务内部收益率为21.15%，大于项目设定的基准财务内部收益率12%，项目在财务效益上是可行性的。
6、财务净现值（ic=12%）为421.21万元，远大于零，说明项目获利能力超过12%，而且有剩余。项目在财务上是可行的。
7、投资回收期（静态）3.3年（含建设期1年）。
8、投资回收期（动态）3.8年（含建设期1年）。
不确定性分析
盈亏平衡分析
BEP（生产能力利用率）=年固定成本/年销售收入—年可变成本—年销售税金及附加—年增值税
=3000/（30000—11000—459—5100）×100%= 22.31%
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为22.31%。计算结果表明，当本项目达到设计能力的22.31%时，企业就可保本生产，保本生产量为66930吨（300000吨×22.31%），保本销售收入为6693万元。该项目风险较小，具有较强的抗风险能力。详见盈亏平衡分析图。
敏感性分析表
|
序号 |
不确定因素 |
不确定因素变动幅度（%） |
内部收益率（%） |
|
|
基本方案 |
|
21.15 |
|
1 |
产品销售价格 |
10 |
27.85 |
|
-10 |
14.95 |
||
|
2 |
建设投资 |
10 |
23.25 |
|
-10 |
19.65 |
||
|
3 |
经营成本 |
10 |
25.95 |
|
-10 |
16.45 |
根据敏感性分析表绘制敏感性分析图
评价指标(IRR)
财务评价结论
项目财务内部收益率21.15%，超过设定的基准财务内部收益率12%的要求，财务净现值421.21万元，远大于零。说明项目有一定的盈利、获利能力，在财务上是可行的，从盈亏平衡分析和敏感性分析看，项目有较强的抗风险能力。
1.3.2 社会效益分析
中国饮料行业是改革开放以来发展起来的新兴行业，是中国消费品中的发展热点和新增长点。30年来，饮料行业不断地发展和成熟，逐渐改变了以往规模小、产品结构单一、竞争无序的局面，饮料企业的规模和集约化程度不断提高，产品结构日趋合理。中国饮料在品牌方面的发展成果显著，全国性品牌已有十几家，五类产品中22个品牌被评为中国名牌。
近五年来，中国饮料市场已成为中国食品行业中发展最快的市场之一，中国饮料每年以16%的增幅快速发展。2005年，饮料总产量达3380万吨，比上年增长17.8%。2006年，中国饮料制造行业累计实现产品销售收入比上年同期增长了27.61%；累计实现利润总额29,216,802千元，比上年同期增长了31.63%。2007年，中国饮料制造行业累计实现工业总产值比上年同期增长了25.65%。
中国本土饮料企业大都实行分散经营，规模一般比较小；企业资金不足、融资渠道单一、技术含量低以及自身实力不强等因素也制约着其市场空间的拓展。然而随着市场的日趋国际化以及本土饮料企业多年来的品牌经营，也逐渐形成一定规模忠实的品牌消费群体，为新时期企业产品及市场的拓展创造有利条件。中国饮料企业在未来相当长的时间内将面临更为广阔的市场和更好的发展环境。特别是2008年奥运会给饮料行业带来很大的投资机会，最直观的就是大量外来人口认可并带动饮料的直接消费。
“十一五”期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶（罐）装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。因此在利好政策的推动下，未来5年将是软饮料行业框架结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值，是未来中国市场饮料发展的必然方向。
1.4 项目总投资及资金筹措
1.4.1 项目总投资
建设年产20万吨矿泉饮品生产线项目，计划总投资21000万元人民币。本项目总资金21000万元中，用于建设投资为15000万元，占总资金的71.42%，用于流动资金6000万元，占总资金的28.58%。
1.4.2 资金筹措
投资估算依据
1、国家发展计划委员会审定出版的《投资项目可行性研究指南（试用版）[电力出版社]》。
2、国家和有关部门颁布的有关投资政策、法规。
3、建筑工程费依据吉林省建筑工程预算定额，结合已建同类建筑及本地实际情况，参考同类工程近期决算价格估算。
4、设备购置费依据生产厂家报价及目前市场咨询价并参考同类项目估算。
5、安装工程按设备购置费的5%计算；基本预备费按建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其它费用之和的10%计算。
6、其它工程费用按《工业工程设计概算编制方法》的有关标准计算。
建设投资估算
本项目建设投资估算为15000万元。主要由土地购置费、建筑工程费、设备购置费和其他工程费构成。
1、土地购置费
计划征用土地10万平方米，在享受征用土地优惠政策后，经估算，预计支出相关费用100万元；
2、建筑工程费
建筑工程主要是生产用厂房建设，根据项目建设需要，建筑面积为15000平方米。经估算，项目建筑工程费为7500万元。
3、设备购置费
经估算，项目设备购置费为6525万元。
4、安装工程费
本项目安装工程费按设备购置费用的5%计算，经估算，项目安装工程费为325万元。
5、其他不可预见费550万元。
1.5 项目合作方式
独资
1.6 需外方投资方式
资金，外方投资占100%
1.7 项目建设地点
长白山天然矿泉水靖宇水源保护区实验区内
1.8 项目进展情况
项目已完成建议书编写
2 合作方简介
2.1 基本情况
名称：靖宇县经济技术合作局
地址：吉林省白山市靖宇县靖宇大街3号
法人代表：周岩（局长）
2.2概况：
靖宇县原名濛江县，1946年2月为纪念在此殉国的民族英雄杨靖宇将军，易名靖宇县。全县幅员面积3094平方公里，位于白山市北部，长白山西麓，境内自然资源十分丰富，素有“立体宝库”、“森林王国”之称。靖宇县经济技术合作局负责拟定县经济技术合作中长期规划，指导全县招商引资工作，组织重大招商引资活动，跟踪、协调重大招商引资项目的前期运作、申办设立程序和后续服务工作。局长周岩1971年10月27日出生，大专学历，历任靖宇县公安局科员、吉林省皇封参集团任副总经理、靖宇县国土局任副局长。
2.3联系方式：
联 系 人：周岩 蔡金凤
联系电话：86-439－7265152
传 真：86-439－7265158
邮 箱：jyswjzsk@126.com
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